中国质量万里行“创业板拟上市企业被举报的十宗罪”

2010-12-15 11:32:29 编辑：林凡建 来源：维权万里行 浏览次数：0 网友评论 0 条

汉鼎咨询监测研究发现，近年来不断有中小板及创业板企业倒在被举报的门槛上，虽然一只脚迈入财富的大门，却死在了举报的门槛上。这其中举报者有公司内部员工，还有离职员工，有竞争对手，也有企业周边百姓。

汉鼎咨询研究团队发现，创业板拟上市企业被举报主要有十宗罪，通过汉鼎咨询此项分析报告，警示那些准备上市的企业要提前规范自己，清清白白上市，不仅对企业股东负责，更为中国股民负责。

汉鼎咨询分析：中国创业板被举报的第1种死法“关联交易多，利润过度包装”

比如，公司在原材料采购、产品销售方面与公司股东及其家族实际控制公司存在大量关联交易。

汉鼎咨询分析：中国创业板被举报的第2种死法“内部控制存在重大缺陷”

比如，公司独立董事的任职资格存在瑕疵或者公司管理层发生较大的变化却没有披露，公司实际控制人变革事项的情况。《暂行办法》第三十八条规定，发行人应当按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书。根据创业板IPO办法，发行人最近两年内董事、高管均应没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

汉鼎咨询分析：中国创业板被举报的第3种死法“历史沿革问题，历次股权变更没有依据”

汉鼎咨询分析：中国创业板被举报的第4种死法“在税收方面存在瑕疵，公司存在重大欠税行为”

比如，公司在上市过程中一定要补税，而在补税过程中，企业与当地政府并没有达成默契和共识，企业就仓促申报了材料，导致被举报。

汉鼎咨询分析：中国创业板被举报的第5种死法“利润的操作痕迹太过明显”

比如，违背会计准则规定转回了以前年度确认的长期资产减值损失，通过关联方豁免上市公司债务方式达到扭亏为盈、避免停牌或被特别处理的目的，通过向上市公司捐赠直接输送利润等。

汉鼎咨询分析：中国创业板被举报的第6种死法“报告期内被行政处罚，却隐瞒”

比如，在报告期内，发生了违法违规情况。该事实不符合《暂行办法》规定的“拟上创业板公司最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为”。

汉鼎咨询分析：中国创业板被举报的第7种死法“募投项目尚未取得生产许可”

汉鼎咨询分析：中国创业板被举报的第8种死法“业务和技术数据真实性存在疑问，市场调研数据误差较大，没有调研工作底稿及数据推理过程”

汉鼎咨询分析：中国创业板被举报的第9种死法“国有资产流失或无形资产定价有失公允 ”

比如，企业在国有资产改制的过程中，将国有资产价格做的很低，并且在股权转让过程中，引进私募过程中并没有经过合法合规的审批手续。

汉鼎咨询分析：中国创业板被举报的第10种死法“高新技术企业认定之材料明显造假或现有专利及申请专利情况与事实不符”

此次研究课题感谢汉鼎咨询（www.heading-century.com）的大力支持和深度剖析。

作者：佚名